Álex QuintanaAnalista de P2P lending
Respuesta rápida: los intereses obtenidos en plataformas de P2P lending en España tributan como rendimientos de capital mobiliario en el IRPF, con tipos del 19 % al 30 % según la cuantía. Si la plataforma es española, suele retener el 19 % en origen; si es extranjera, debes declarar los intereses tú mismo en la Declaración de la Renta.
Cómo tributa el P2P lending en España según el IRPF
La fiscalidad del P2P lending en España está regulada por el artículo 25 de la Ley del IRPF. Los intereses percibidos se clasifican como rendimientos del capital mobiliario e integran la base imponible del ahorro. En 2026, los tipos aplicables son los siguientes:
- Hasta 6.000 euros: 19 %
- De 6.000 a 50.000 euros: 21 %
- De 50.000 a 200.000 euros: 23 %
- De 200.000 a 300.000 euros: 27 %
- Más de 300.000 euros: 30 %
Estos tipos se aplican sobre el importe neto de los intereses cobrados en el ejercicio. Si has sufrido pérdidas por impagos, podrás compensarlas, aunque con limitaciones que veremos más adelante.
Plataformas españolas vs. extranjeras: diferencias clave
El tratamiento fiscal varía según el origen de la plataforma:
Plataformas autorizadas en España (reguladas por la CNMV)
Plataformas como EvenFi, que opera bajo licencia PSFP española, realizan una retención del 19 % en origen sobre los intereses y la ingresan directamente a la Agencia Tributaria. En la Declaración de la Renta, estos rendimientos aparecerán ya en los datos fiscales que proporciona Hacienda a través del borrador. El inversor solo debe verificar que el importe sea correcto.
Plataformas extranjeras (Mintos, Bondora, Maclear, EstateGuru, etc.)
Las plataformas domiciliadas fuera de España no retienen impuestos en origen para los residentes fiscales españoles. El inversor es responsable de declarar esos intereses de forma voluntaria. Para hacerlo correctamente, debes obtener el extracto fiscal o el informe anual de cada plataforma (la mayoría los genera automáticamente en el primer trimestre del año) y trasladar las cifras a la casilla correspondiente de la Declaración de la Renta.
Modelo 720: cuándo hay que presentarlo
Si el saldo total de tus inversiones en plataformas extranjeras supera los 50.000 euros a 31 de diciembre, estás obligado a presentar el Modelo 720 (declaración de bienes y derechos en el extranjero) antes del 31 de marzo del año siguiente. El incumplimiento conlleva sanciones graves. Aunque en 2022 el Tribunal de Justicia de la Unión Europea declaró desproporcionadas algunas sanciones, la obligación de presentación se mantiene.
Para los pequeños inversores con carteras inferiores a 50.000 euros distribuidas entre varias plataformas, el Modelo 720 no es de aplicación.
Tratamiento de las pérdidas por impagos
Uno de los aspectos más complejos de la fiscalidad del P2P lending en España es el tratamiento de los impagos. La normativa española permite deducir un préstamo como pérdida patrimonial únicamente cuando este es declarado fallido de forma oficial, es decir, cuando se ha agotado la vía judicial o cuando han transcurrido más de seis meses desde el vencimiento sin cobro acreditado. Esto significa que un préstamo en mora desde hace dos años que la plataforma siga clasificando como activo no es deducible todavía.
Las pérdidas así declaradas pueden compensarse con otros rendimientos del capital mobiliario del mismo ejercicio, y el saldo negativo restante puede compensarse con rendimientos de ejercicios futuros durante un plazo de cuatro años.
Ejemplo práctico de declaración
Supongamos que en 2025 percibiste 980 euros de intereses brutos a través de Mintos (plataforma letona, sin retención en España) y sufriste un impago declarado como fallido de 120 euros.
- Rendimientos brutos de capital mobiliario: 980 euros
- Pérdida deducible por fallido: 120 euros
- Base imponible neta: 860 euros
- Cuota IRPF al 19 %: 163,40 euros
- Rendimiento neto efectivo: 716,60 euros sobre 980 euros brutos, es decir, un 73,1 % de retención efectiva sobre lo generado bruto, o dicho de otro modo, una rentabilidad neta que puede rondar el 7-8 % sobre capital invertido si el tipo bruto era del 10 %.
Este ejemplo ilustra la importancia de calcular la rentabilidad neta antes de tomar decisiones de inversión. Para ampliar este aspecto, consulta el artículo sobre cómo construir una cartera de P2P lending según tu perfil de riesgo, donde se trata el impacto de los impuestos en la rentabilidad real.
Pasos concretos para declarar correctamente
- Enero-febrero: solicita o descarga el informe fiscal anual de cada plataforma extranjera en la que operas.
- Marzo: verifica si tu saldo en plataformas extranjeras supera los 50.000 euros (obligación del Modelo 720).
- Abril-junio: en la Declaración de la Renta, accede a la sección de «Rendimientos del capital mobiliario» y declara los intereses de plataformas extranjeras. Incluye también las pérdidas por impagos fallidos.
- Conserva los documentos: guarda los extractos fiscales de cada plataforma al menos cuatro años, por si Hacienda los requiere.
Si inviertes en más de tres plataformas extranjeras con importes significativos, considera contratar a un asesor fiscal con experiencia en inversiones alternativas: el ahorro en errores y sanciones suele superar el coste del servicio. Para evitar los errores más frecuentes al gestionar inversiones en múltiples plataformas, el artículo sobre los errores más comunes de los inversores en P2P lending en España es una lectura complementaria recomendada.
FAQ
¿Hacienda sabe que invierto en plataformas P2P extranjeras?
Cada vez más. La Directiva DAC7 de la Unión Europea obliga a las plataformas digitales a reportar información sobre sus usuarios a las autoridades fiscales de los países miembros desde 2023. Si la plataforma opera dentro de la UE, es probable que Hacienda tenga acceso a los datos de tus intereses, aunque no estén en el borrador automático. La transparencia es la mejor estrategia.
¿Los intereses de plataformas de otros países tributan dos veces?
En la mayoría de los casos no. España tiene convenios de doble imposición con la mayor parte de los países europeos donde operan las plataformas más conocidas (Letonia, Estonia, Lituania, Suiza). Si el país de la plataforma retuviera impuestos en origen, podrías deducirlos de tu cuota española mediante el mecanismo de eliminación de doble imposición internacional.
¿Qué pasa si no declaro los intereses de plataformas extranjeras?
Omitir estos rendimientos constituye una infracción tributaria. Hacienda puede liquidar la deuda con intereses de demora (actualmente al 4,0625 % anual) más sanciones que pueden oscilar entre el 50 % y el 150 % de la cuota no declarada, dependiendo de si existe ocultación. Declarar voluntariamente, aunque sea tarde, siempre es menos costoso que una regularización inspectora.